Bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:

Für Einkommensteuerpflichtige

Sonstiges

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung –Januar/Februar 2025

Haben Sie Fragen zu den Beiträgen dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen? Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.

Monatsinformation Januar 2025Herunterladen

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Ansatz einer Abschreibung auf den kommerzialisierbaren Teil des Namensrechts einer natürlichen Person auf sog. Influencer
• Aufteilung des Kaufpreises für Eigentumswohnung auf Grund und Boden und Gebäude - Anschaffungskosten für Besteuerung
• Steuerentlastung alleinerziehender Eltern im paritätischen Wechselmodell
• Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft: Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach Einnahmen-Überschuss-Rechnung möglich
• Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden Grundstücks - Stundung der Kaufpreisforderung bei Ratenzahlungsabrede als Einräumung eines Darlehens

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Für letztlich tatsächlich nicht gelieferte Photovoltaikanlage Vorsteuerabzug aus einer Anzahlungsrechnung

Verfahrensrecht
• Zweifel an Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei Stundungen und Aussetzungen von Steuerzahlungen - Einspruch einlegen!
• Änderung von Steuerbescheid bei Grundstücksveräußerung zwischen einander nahestehenden Personen zu überhöhtem Kaufpreis

Gesetzgebung
• Koalitionsbruch - Wie geht es mit den laufenden Gesetzgebungsverfahren weiter?
• Die neuen Rechengrößen zur Sozialversicherung 2025

Termine Steuern/Sozialversicherung –Dezember 2024/Januar 2025

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Monatsinformation Dezember 2024Herunterladen

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Kein Abzug von Aufwendungen für Handwerkerleistungen bei geleisteter Vorauszahlung, wenn diese im Veranlagungszeitraum vor Ausführung der Handwerkerleistungen erbracht wird
• Steuerermäßigung für Erneuerung einer Heizungsanlage nur nach Montage und vollständiger Überweisung des Rechnungsbetrags
• Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte: Tatsächlich benutzte längere Fahrtstrecke als offensichtlich verkehrsgünstigere Fahrstrecke

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Für „Milchersatzprodukte“ pflanzlichen Ursprungs kein ermäßigter Umsatzsteuersatz
• Autohaus in Planungsphase: Kein Vorsteuerabzug für Erwerb eines Supersportwagens als Ausstellungsstück
• Bei Lieferung von Mieterstrom zum Vorsteuerabzug berechtigt

Schenkungsteuer
• Forderungsverzicht zwischen Gesellschaftern einer GmbH ohne angemessenen Wertausgleich als freigebige Zuwendung

Grunderwerbsteuer
• Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer: Einbeziehung der auf verkauftem Waldgrundstück aufstehenden Bäume

Gesetzgebung
• Referentenentwurf eines E-Fuels-only-Gesetzes
• Entwurf einer Bürokratieentlastungsverordnung
• Verordnung über entwaldungsfreie Lieferketten: Verschiebung des Geltungsbeginns um ein Jahr
• Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen zur E-Rechnung veröffentlicht

Termine Steuern/Sozialversicherung –November/Dezember 2024

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Keine einkommensteuerliche Anerkennung eines Ehegatten-Mietverhältnisses bei unklarer Vertragsgestaltung
• Steuerberatungskosten sind für die Ermittlung des Veräußerungsgewinns zu berücksichtigen
• Kindergeldanspruch bei nachträglich bekannt gewordenem Ausbildungsverhältnis eines volljährigen Kindes - Nichteinlegung eines Einspruchs als grobes Verschulden
• Teilweise Schenkung einer Immobilie ist kein privates Veräußerungsgeschäft
• DBA-Schweiz: Grenzgängerregelung bei nicht ganzjähriger Beschäftigung

Für Erbschaftsteuerpflichtige
• Begünstigungsvorschriften für den Erwerb eines Kommanditanteils bei Erbschaftsteuer anwendbar

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Finanzamt kann Berichtigung des Vorsteuerabzugs aus Anzahlung bei nicht ausgeführter Lieferung verlangen

Verfahrensrecht
• Art und Weise der Aufzeichnungen zur Gewinnermittlung ist eine Tatsache - Korrektur bestandskräftiger Steuerbescheide nach Außenprüfung zulässig

Sonstige
• Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer ab November 2024
• Förderprogramm „Jung kauft Alt“ für den Kauf von Bestandsimmobilien gestartet
• Neue Heizungsförderung: Antragstellung für alle möglich

Gesetzgebung
• Wachstumsinitiative: Signal für klimafreundliche Mobilität
• Grundfreibetrag 2024 soll um 180 Euro steigen

Termine Steuern/Sozialversicherung –Oktober/November 2024

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Für Einkommensteuerpflichtige

Für Lohnsteuerpflichtige

Für Umsatzsteuerpflichtige

Keine Steuerbarkeit von Innenleistungen bei Organschaft

Verfahrensrecht

Sozialversicherungsrecht

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung – September/Oktober 2024

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Für Einkommensteuerpflichtige

Für Lohnsteuerpflichtige

Für Körperschaftsteuerpflichtige

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung –August/September 2024

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Für Einkommensteuerpflichtige

Für Umsatzsteuerpflichtige

Arbeitsrecht

Sonstiges

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung –Juli/August 2024

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Für Einkommensteuerpflichtige

Für Umsatzsteuerpflichtige

Für Erbschaftsteuerpflichtige

Arbeitsrecht

Sonstiges

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung –Juni/Juli 2024

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Für Einkommensteuerpflichtige

Für Erbschaftsteuerpflichtige

Für Körperschaftsteuerpflichtige

Verfahrensrecht

Arbeitsrecht

Sonstige

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung –Mai/Juni 2024

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Wachstumschancengesetz

Für Einkommensteuerpflichtige

Für Umsatzsteuerpflichtige

Für Erbschaftsteuerpflichtige

Arbeitsrecht

Gesetzgebung

Termine Steuern/Sozialversicherung –April/Mai 2024

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