Bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
Sonstiges
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung –Januar/Februar 2025
Haben Sie Fragen zu den Beiträgen dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen? Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.
Bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
• Ansatz einer Abschreibung auf den kommerzialisierbaren Teil des Namensrechts einer natürlichen Person auf sog. Influencer
• Aufteilung des Kaufpreises für Eigentumswohnung auf Grund und Boden und Gebäude - Anschaffungskosten für Besteuerung
• Steuerentlastung alleinerziehender Eltern im paritätischen Wechselmodell
• Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft: Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach Einnahmen-Überschuss-Rechnung möglich
• Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden Grundstücks - Stundung der Kaufpreisforderung bei Ratenzahlungsabrede als Einräumung eines Darlehens
Für Umsatzsteuerpflichtige
• Für letztlich tatsächlich nicht gelieferte Photovoltaikanlage Vorsteuerabzug aus einer Anzahlungsrechnung
Verfahrensrecht
• Zweifel an Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei Stundungen und Aussetzungen von Steuerzahlungen - Einspruch einlegen!
• Änderung von Steuerbescheid bei Grundstücksveräußerung zwischen einander nahestehenden Personen zu überhöhtem Kaufpreis
Gesetzgebung
• Koalitionsbruch - Wie geht es mit den laufenden Gesetzgebungsverfahren weiter?
• Die neuen Rechengrößen zur Sozialversicherung 2025
Termine Steuern/Sozialversicherung –Dezember 2024/Januar 2025
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Für Einkommensteuerpflichtige
• Kein Abzug von Aufwendungen für Handwerkerleistungen bei geleisteter Vorauszahlung, wenn diese im Veranlagungszeitraum vor Ausführung der Handwerkerleistungen erbracht wird
• Steuerermäßigung für Erneuerung einer Heizungsanlage nur nach Montage und vollständiger Überweisung des Rechnungsbetrags
• Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte: Tatsächlich benutzte längere Fahrtstrecke als offensichtlich verkehrsgünstigere Fahrstrecke
Für Umsatzsteuerpflichtige
• Für „Milchersatzprodukte“ pflanzlichen Ursprungs kein ermäßigter Umsatzsteuersatz
• Autohaus in Planungsphase: Kein Vorsteuerabzug für Erwerb eines Supersportwagens als Ausstellungsstück
• Bei Lieferung von Mieterstrom zum Vorsteuerabzug berechtigt
Schenkungsteuer
• Forderungsverzicht zwischen Gesellschaftern einer GmbH ohne angemessenen Wertausgleich als freigebige Zuwendung
Grunderwerbsteuer
• Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer: Einbeziehung der auf verkauftem Waldgrundstück aufstehenden Bäume
Gesetzgebung
• Referentenentwurf eines E-Fuels-only-Gesetzes
• Entwurf einer Bürokratieentlastungsverordnung
• Verordnung über entwaldungsfreie Lieferketten: Verschiebung des Geltungsbeginns um ein Jahr
• Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen zur E-Rechnung veröffentlicht
Termine Steuern/Sozialversicherung –November/Dezember 2024
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Für Einkommensteuerpflichtige
• Keine einkommensteuerliche Anerkennung eines Ehegatten-Mietverhältnisses bei unklarer Vertragsgestaltung
• Steuerberatungskosten sind für die Ermittlung des Veräußerungsgewinns zu berücksichtigen
• Kindergeldanspruch bei nachträglich bekannt gewordenem Ausbildungsverhältnis eines volljährigen Kindes - Nichteinlegung eines Einspruchs als grobes Verschulden
• Teilweise Schenkung einer Immobilie ist kein privates Veräußerungsgeschäft
• DBA-Schweiz: Grenzgängerregelung bei nicht ganzjähriger Beschäftigung
Für Erbschaftsteuerpflichtige
• Begünstigungsvorschriften für den Erwerb eines Kommanditanteils bei Erbschaftsteuer anwendbar
Für Umsatzsteuerpflichtige
• Finanzamt kann Berichtigung des Vorsteuerabzugs aus Anzahlung bei nicht ausgeführter Lieferung verlangen
Verfahrensrecht
• Art und Weise der Aufzeichnungen zur Gewinnermittlung ist eine Tatsache - Korrektur bestandskräftiger Steuerbescheide nach Außenprüfung zulässig
Sonstige
• Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer ab November 2024
• Förderprogramm „Jung kauft Alt“ für den Kauf von Bestandsimmobilien gestartet
• Neue Heizungsförderung: Antragstellung für alle möglich
Gesetzgebung
• Wachstumsinitiative: Signal für klimafreundliche Mobilität
• Grundfreibetrag 2024 soll um 180 Euro steigen
Termine Steuern/Sozialversicherung –Oktober/November 2024
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Für Einkommensteuerpflichtige
Für Lohnsteuerpflichtige
Für Umsatzsteuerpflichtige
Keine Steuerbarkeit von Innenleistungen bei Organschaft
Verfahrensrecht
Sozialversicherungsrecht
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung – September/Oktober 2024
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Für Einkommensteuerpflichtige
Für Lohnsteuerpflichtige
Für Körperschaftsteuerpflichtige
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung –August/September 2024
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Für Einkommensteuerpflichtige
Für Umsatzsteuerpflichtige
Arbeitsrecht
Sonstiges
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung –Juli/August 2024
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Für Einkommensteuerpflichtige
Für Umsatzsteuerpflichtige
Für Erbschaftsteuerpflichtige
Arbeitsrecht
Sonstiges
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung –Juni/Juli 2024
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Für Einkommensteuerpflichtige
Für Erbschaftsteuerpflichtige
Für Körperschaftsteuerpflichtige
Verfahrensrecht
Arbeitsrecht
Sonstige
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung –Mai/Juni 2024
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Wachstumschancengesetz
Für Einkommensteuerpflichtige
Für Umsatzsteuerpflichtige
Für Erbschaftsteuerpflichtige
Arbeitsrecht
Gesetzgebung
Termine Steuern/Sozialversicherung –April/Mai 2024
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